一、文檔介紹
本文檔編寫的目的是規范公司的IT服務團隊為客戶提供服務的項目成本預算與核算環節，加強成本管控，以實現對IT服務過程中所涉及的所有資產和資源的成本及效益進行評估，為IT投資決策提供財務信息。
二、 內容
2.1 流程介紹
IT財務管理流程是負責對IT服務運營過程中所涉及的相關資源進行財務管理的流程，主要包括預算、核算兩個子流程：
l 預算子流程主要包括在提供IT服務前對有關成本開支所做的預測和估算；
l 核算子流程主要包括針對IT服務中產生的費用成本進行核算、計量和報告等活動。 對單個項目進行預算，每年度對所有項目的預算情況進行核算。
2.2 流程政策
為了使IT財務管理在IT服務團隊得到更好的實施，定義如下關于IT財務管理的流程政策：
針對IT服務團隊，需要擬訂預算、核算政策；
IT服務預算及核算管理政策的制訂不得違反公司的總體財務政策。
2.3 角色及職責
角色 職責
預算編制人(客服服務部經理) l 編制項目的IT服務的預算并得到主管領導的批準
財務核算人(客服服務部經理) .統計部門的成本數據，進行財務核算
.核算IT服務提供過程中發生的預算執行情況
預算/核算批準人（副總經理） l 負責項目預算的審核批準
2.4 流程描述    
2.4.1 預算
IT 服務啟動后，服務項目負責人協助預算編制人基于服務項目進行預算，其中涉及到預算科目可參考服務項目，每項服務的預算和核算需要考慮人員及管理和成本。 預算編制人編制完成《成本預算與核算表》，報預算/核算批準人批準。    
2.4.2預算跟蹤及偏差處理
財務核算人基于項目的預算，每月對項目預算進行跟蹤，計算當前核算的累積成本，并計算偏差率，記錄在《成本預算與核算表》中，報預算/核算批準人批準。 偏差率=（當前核算成本—預算成本）/預算成本*100%。 如果偏差率在+/-20%之間，說明有預算核算有偏差，該偏差均可接受，如果偏差率在+/-20%之外，則預算核算偏差不可接受，應進行分析，必要時進行相應的調整，并將調整措施報總經理進行審批。   
2.4.3年度核算
服務團隊協助財務核算人每年度進行所有項目核算情況匯總，并填寫《年度項目核
算表》。
三、文件記錄
QR-0801-01A 成本預算與核算表
QR-0801-02A 年度項目預算與核算表 |
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