1、如果是國稅局的,那就是主要檢查增值稅的計交情況:
你應(yīng)該準(zhǔn)備好如下資料：
（1）本年度的銷售收入
（2）銷項稅額分月總計
（3）進項稅額分月總計
（4）進項稅額轉(zhuǎn)出數(shù)的分月總計
（5）是否有留抵稅額
（6）本年度應(yīng)交增值稅
（7）本年度已交增值稅
（8）是否有欠交現(xiàn)象
（9）每個月的進項抵扣聯(lián)、表
（10）每個月的**使用明細表
（11）每個月的應(yīng)交增值稅申報表
（12）計算一下本年的稅負率（本年應(yīng)交增值稅÷銷售收入）
（13）看一下去年全年的稅負率
（14）如果今年稅負率低于去年的稅務(wù)率，應(yīng)該考慮一下原因，并準(zhǔn)備一個書面的說明書
2、如果是地稅局的,那就是主要檢查所得稅和其他小的稅種的計交情況:
你應(yīng)該準(zhǔn)備好如下資料：
（1）根椐《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》對照一下自己企業(yè)的財務(wù)情況，主要有這么幾種問題：
A、是否有計稅工資已提未發(fā)現(xiàn)象？（如有會讓稅務(wù)局貼作利潤而補交所得稅）
B、臨時工工資問題：按照人數(shù)與工資同口徑計算；
C、向非金融機構(gòu)借款時的利息率是多少？（稅務(wù)上的標(biāo)準(zhǔn)是6.39%,低于這個標(biāo)準(zhǔn)可按實列支）
D、供銷人員實行費用包干的，按工資50％、差旅費30％、業(yè)務(wù)費20％的比例進行分解并分別進行稅前扣除
E、企業(yè)提而未繳的工會費，不得稅前扣除（對沒有設(shè)工會組織的企業(yè)，可憑工會專用憑證按標(biāo)準(zhǔn)按實列支
F、業(yè)務(wù)宣傳問題：沒有廣告專用**的廣告支出，不能稅前扣除
G、勞保用品：勞保服裝按照不超過500／年、人的標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)金發(fā)放勞保一律不予認可
H、業(yè)務(wù)費開支是否超過標(biāo)準(zhǔn)？ |
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