處理亂賬，我用了半年，他卻只花了5天
面對亂賬，從以下幾個步驟著手：
1） 盤點出納庫存現金：
與出納一同盤點庫存現金數量，并與賬上進行核對，如發現不一致，應查明原因，并進行賬務調節處理。
清查之后填寫“現金盤點報告表”作為原始憑證調節現金日記賬的賬面記錄。
2） 核對開戶銀行存款：
讓出納把所有開戶銀行的對賬單打印出來，一個賬戶一個賬戶地進行核對，若與賬上不一致，應找出原因，并將每個賬戶通過銀行存款余額調節表把銀行賬與銀行對賬單調整成一致。
通過銀行傳來的對賬單，將銀行對賬單余額與銀行存款日記賬余額進行核對。如果兩者不相符，原因可能是：
A）一方記賬有誤；
B）存在未達賬項，應該調節銀行存款余額調節表達到二者一致。
3） 盤點倉庫存貨：
組織財務與倉庫人員對公司所有存貨進行大盤點，將盤點的存貨數據與存貨明細賬進行核對，確保每個存貨的賬實相符，若存在不符的，要查明原因，并進行調整成賬實一致。
4） 盤點公司固定資產：
與設備管理人員一同對公司固定資產進行盤點核賬，一方面核對賬上是否與實際固定資產一致，一方面建立固定資產小卡片，并張貼在固定資產顯眼處，以便下次核查。
逐一對倉庫存貨、固定資產等各項財產物資進項盤點，并填制盤存單，與賬面余額核對，確定盤虧盤盈數。填制實存于賬存的對比表，作為調整賬面的憑證。
5） 與客戶核對應收賬款：
主要核對銷售合同、報價單、送貨單等單據。
制作每個客戶應收賬款對賬單，先交銷售人員核對，再由銷售人員將對賬單發給客戶進行核對，對方核實后，蓋章標示相符，并退回。
6） 與供應商核對應付賬款：
核對時主要核對合同、入庫單等單據。
要求供應商制作每個供應商的應付賬款對賬單，先發給采購員進行核對，采購員核對完后，交由財務人員進行核對，蓋章標示相符，并退回。 |
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