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詳細說明

    【問題現(xiàn)象】

業(yè)務招待費超標會提示嗎?



【解決方法】

1、企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)、經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但*高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5‰,二者(雙限額扣除)



2、結(jié)賬控制提醒

①業(yè)務招待費支出取數(shù)參考:本期余額表中(管理費用-業(yè)務招待費(560203)這個科目的本年累計借方發(fā)生額)



②當年銷售(營業(yè))收入取數(shù)參考:本期余額表中(主營業(yè)務收入這個科目的本年累計貸方發(fā)生額+其他業(yè)務收入這個科目的本年累計貸方發(fā)生額)



③應納企業(yè)所得稅額調(diào)增=本期余額表中管理費用-業(yè)務招待費(560203)這個科目的本年累計借方發(fā)生額-(①*60%和②*5‰中的*小者)



④進本期【結(jié)賬-結(jié)賬】界面點擊“馬上檢查”后,系統(tǒng)會自動進行招待費控制及納稅調(diào)整提醒,自動測算出納稅調(diào)整金額。

 
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