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銀行的不良資產嚴格意義來講也稱為不良債權,其中最主要的是不良貸款,是指借款人不能按期、按量歸還本息的貸款。也就是說,銀行發放的貸款不能按預先約定的期限、利率收回本金和利息,銀行的不良資產主要是指不良貸款, 98年以后中國引進了西方的風控機制,將資產分為“正常”、“關注”、“次級”、“可疑”、“損失”五級分類,其中將“正常”、“關注”歸為銀行的存量資產,將“次級”、“可疑”、“損失”三類歸為銀行的不良資產。除最主要的不良貸款以外,銀行的不良資產還有不良債券等。見誠資產指出NPL周期中,隨著不良資產證券化、債轉股的落地,銀行的不良資產也可以變通的參與到企業的股權以及生產經營中,并賦予監事職能。
首先,根據合同法的規定,合同轉讓須經對方當事人同意。由于不良資產債務人眾多,如果以合同轉讓方式剝離不良債權,勢必需要一一征得債務人的同意,這將導致不良資產剝離事實上不可行。大部分不良資產中債務人都處于違約狀態,尋找債務人是十分困難的事情,并且債務人不配合的情況十分普遍。因此,不可能逐筆取得債務人關于債權轉讓的同意。
其次,以債權轉讓方式完全可以實現剝離債權性不良資產的目的。由于銀行已經履行了貸款合同項下的貸款義務,一般而言銀行僅對借款人享有權利而不負擔義務,債權轉讓僅通知債務人就可以生效,不必取得債務人同意。因此通過債權轉讓銀行即可將與貸款合同相關的資產轉移給資產管理公司,從而達到剝離不良資產的目的。
第三,根據銀行與資產管理公司就債權性不良資產剝離所簽訂的合同的內容來看,所轉讓的也是債權而非合同權利義務的概括承受。
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