眾所周知,商業保理主要是做保付代理、應收賬款的業務,為中小型企業解決融資難的問題。與其他融資方式相比,保理的優勢在于融資是基于應收賬款質量而非借款人的信用狀況,而且保理融資手續簡單、節約成本、提供一攬子綜合服務。
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保理業務對中小企業的好處
一是有利于賣方的資金周轉。通過保理業務,賣方將應收賬款轉移給保理商,可以迅速回籠資金,以便支付工人工資、購買原材料等,繼續下一批訂單的生產。同時,保理業務只是一項簡單的資產銷售業務。在保理業務中,保理商購買了企業的應收賬款,而不是將應收賬款作為貸款的抵押。因此,與一般的資產抵押貸款業務不同,保理不會增加企業的負債。二是獲得融資的程序簡單。在買賣雙方簽訂貿易合同后,賣方填寫一個保理業務申請書,向保理商申請融資。保理商在分析買方(債務人)的資信狀況后,確定初步的融資額度、利率和保理費用。賣方發貨后,將代表應收賬款的發票轉讓給保理商,保理商扣除融資利息和保理費用后向賣方提供融資(通常是發票金額的80—90%)。這樣,賣方就消除了潛在的信用風險,即發貨后買方不能按合同約定付款的風險,同時將債務人違約的風險轉嫁給了保理商。三是享受保理商提供的綜合服務。在保理業務中,保理商除了為賣方提供融資便利,還會提供買方資信調查、管理應收賬款、催收應收賬款、司法服務、分析國際市場等一系列綜合性的服務。這樣,賣方可以專注于擴大生產和銷售,強化了安全性,有利于拓展國際市場,增加其營業收入。尤其對于中小企業來說,單獨建立應收賬款管理部門成本太高,而保理商管理著大量的應收賬款,可以取得規模經濟效益。四是有利于節約成本。有時賣方為了盡快回籠資金,通常會對買方即時付款或大額訂單給予折扣。使用保理業務,賣方可以在發貨后及時收回資金,因此可不再向買方提供這類折扣,這部分節約的資金相當于補償了保理業務的成本。此外,對于中小企業來說,使用保理業務比自己建立專門的監控和管理應收賬款部門要更加節約人力和物力成本。
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