奉化會計培訓：7個小技巧，讓出納工作事半功倍
財務日常工作非常瑣碎，然而又要求財務人員嚴謹細致，處理業務時不得出現半點差錯。這樣一份工作，一天下來往往使我們身心疲憊。其實，在財務工作中存在著許多小技巧，能夠讓財務工作變得輕松起來。下面為大家總結了做好出納工作的7個小技巧，讓你事半功倍。
七個技巧
一、在收付現金時一定要與當事人當面對清金額，* 好與第三人核對后再進行收付進賬。
二、對需要報銷的發票，抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發票、發票上無收款單位章或收款人章、發票與支票入賬方不符者，均不能接受發票，待補辦手續后再報核。
三、報銷單據需先簽字、后付款;收款單據先交款、后蓋章;付款單據要蓋付訖章。
四、付款單據如由他人代領，應簽代領人名字，而不得簽被代領人名字;代領人不是本單位的職工，要注明與被帶領人關系及其聯系地址。
五、營業外收入，要以經辦單位交款單位為依據，收款后開出財務收據。
六、要注意加強對支票、發票和收據的保管。領用支票要設立備查登記簿，經單位主管財務領導審簽后，由領用人簽章。領用現金支票要在存根聯上簽字，以防正副聯金額不符。
支票存根聯上要逐項寫明金額、用途、領用人，并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中。
空白發票和收據不能隨便外借，已開具金額尚待帶出收款的發票和收據，要由借用人出具借據并作登記，以便分清責任，待款收回后再結清借據。
發票和收據作廢后要退回來，先作廢后重開，如果是銷貨發票退回紅沖，應該先由倉庫部門驗貨入庫后再進行退款。
如果對方丟失發票和收據，要根據對方財務部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據，并在證明單上注明原開發票或單據的時間、金額、號碼等內容，同時注明“原開單據作廢”字樣。
七、登記銀行存款日記賬和現金日記賬，要首先復核憑證、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票號碼順序排列，以便查對。摘要欄應注明經辦人、收款單位及支票號碼。
支票上的印鑒，應即用即蓋，并由會計人員、出納員二人分開保管，支票用印鑒的私人印章，只能用于蓋印支票，而不作為其他任何用途。
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