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深圳市浩通天成國際物流有限公司
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| 企業出口核銷，核銷退稅，核銷操作流程 |
| 一、正常核銷申報審核 （一）企業申報核銷 企業錄入核銷申報，打印核銷申報表，和電子數據一起 報稅務機關核銷。 如果數據量較大，可以先行到稅務機關取得核銷反饋信 息，讀入后再進行核銷申報。 手冊： 注意填寫海關核銷時間，不填寫報核起始時間 賬冊： 和手冊相反，不填寫海關核銷時間，填寫報核起始時間 （二）稅務端受理企業*一次核銷申報 讀入 審核 查詢 反饋。 反饋，需要進行篩選，“申報年月”條件，篩選出本次 申報年月的數據進行反饋，防止將往年數據反饋給企業。 打�。〞簳r有問題） 篩選圖 如果需要，可以在系統內導出核銷手冊、報關單信息給 企業，如下 外部信息查詢 不同模塊反饋分開文件夾保存（因文件名相同，可能有 覆蓋情況），文件夾存放在磁盤根目錄，目錄名不含空格。 此反饋也可以在企業申報核銷前為企業導出。 注意：反饋給企業的數據，如果數據為零，一般是沒有 收到海關傳遞的核銷信息，可在傳輸系統中查詢。傳輸系統 有信息，但審核系統無信息，可運維提交上級稅務機關。 （三）企業讀入反饋 分兩次讀入不同文件夾內稅務反饋的數據。 分不同手冊調整進口、出口數據 實際核銷數據和稅務反饋信息不符，可在向海關查詢確 認后，在進出口調整兩個模塊分別調整，使用正數，在貿易 方式中正確選擇，例如進口調整，選“進料退運”，就是將 錄入的該筆進口數據（錄入正數）從稅務反饋的進口總數中 減掉。如果核銷數據和稅務反饋數據相符，這兩個調整模塊 不必錄入數據和打印表格。 調整完成后進行手冊核銷確認 實際分配率反饋確認 逐條手冊確認意見（相符、不符），相符表示以稅務數 據為準，不符表示以稅務反饋數據+錄入調整的數據為準 無論相符、不符，均應再次核對下方顯示的確認數據是 否為實際核銷數據。如下圖，確認表上分下兩部分（以“企 業確認意見”為界），上面部分表示稅務反饋數據，下面部 分表示企業確認調整后的數據（稅務反饋數據+調整的數據） 需要注意的是，如果某個手冊錄入了調整的內容，就不 再允許確認“相符” ，必須確認“不符” 。 確認后再次申報，打印反饋表。 （四）稅務機關受理企業第二次申報 無法刪除上次申 報，再次讀入后，會覆蓋上次申報。 注意審核文件規定的紙質資料 確認無誤后，應反饋復核后形成的核銷表，內含分配率 和調整額。如下圖 （五）企業讀入二次反饋數據，查詢數據無問題，核銷 結束，可以申報下月免抵退了。 讀入 查詢 有進料加工業務的企業請注意，自 2014 年起，企業應在本年度 4 月 20 日前，向 主管稅務機關報送《生產企業進料加工業務免抵退稅核銷申報表》及電子數據， 申請辦理上年度海關已核銷的進料加工手 （賬） 冊項下的進料加工業務核銷手續。 企業申請核銷后， 主管稅務機關不再 |
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