|
合肥一般納稅人申請與代帳公司
| 聯系人：胡會計
女士 (正規企業) |
| 電 話：18955175453 |
| 手 機：18955175453 |
 |
|
 |
|
| 合肥地區一般納稅人報稅流程 |
為您解析一般納稅人報稅流程，僅供參考：
一般納稅人報稅時間
一般納稅人每月1日必須進行防偽稅控開票機的抄稅工作，在稅務機關規定的報稅時間前到辦稅服務廳1-10號綜合辦稅窗口、11-12號企業發行窗 口或13-14號代開專票窗口中任意一個服務窗口都可以辦理報稅工作。
報稅時納稅人需要攜帶稅控IC卡、增值稅防偽稅控開票系統打印的增值稅銷項FP統計 表和增值稅銷項FP明細表，抄稅不成功的納稅人還需要攜帶上月已開具FP的記帳聯進行存根聯補錄。
一般納稅人抄稅、報稅應當注意的事項：
一般納稅人抄稅、報稅時應當注意：
1、上月納稅人開具的所有的增值稅專用FP是否全部抄稅、報稅;否則就有可能造成存根聯漏采集;
2、一般納稅人 月度中間重新更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經開具的增值稅專用FP是否抄報稅成功，否則要攜帶未抄稅成功FP的存根聯或記帳聯到辦稅服務廳服務 窗口進行非常規報稅并進行存根聯補錄;
3、納稅人報稅后申報時發現比對不符的要及時查明原因，不能隨便調整申報表數據進行申報。
一般納稅人報稅程序：
1、月底前進項FP認證解密
2、報稅前(至少在次月7日前)銷項FP抄稅(在中介機構代開FP的一般由中介機構代辦抄稅)
3、打印本月開票清單
4、網上報稅：
A、如有開具普通FP，要導入
B、如取得可以抵扣的“四小票”(貨運FP、廢舊物資FP、農產品收購憑證、海關增值稅完稅旁證)，需要采集導入
C、主表自動生成后，根據開票清單，填列申報表中的“銷項明細”
D、如有進項轉出、已交稅金(一般發生在小型商貿企業輔導期)等情況，需要填列
E、連同附報表格及會計報表一起網上申報、接收回執、打印蓋章
5、確認納稅專戶內有足夠的資金用于交納稅金
6、網上打印的資料連同開票清單、金稅卡(如開票由中介機構代理，則不需要你攜帶了)到稅務局大廳窗口進行比對，如無誤，OK!如有問題，金稅卡鎖死，轉異常崗處理。
小規模納稅人報稅時沒有什么特殊注意的地方，工業企業6%、商業企業4%，與一般納稅人的區別就在于：小規模不能抵扣進項稅，要全額進成本，而一般納稅人可以抵扣進項稅。
一般情況下，辦完登記證的當月就應該申報。如果登記證辦完時是接近月末，也可能被要求次月申報。
沒有收入的情況下(包括有收入而沒開FP，雖然這樣是不合規定的)，則進行零申報。就是收入為零，應納稅額也為零。
做憑證時稅金直接計提
小規模納稅人識別號填稅務登記證號
貨物或應稅勞務名稱填主營項目
銷售額填不含稅收入金額
征收率填你公司適用稅率：如為銷售為主企業4%加工修理企業6%本期實際應納稅額=銷售額*征收率。
應補退稅額=本期實際應納稅額
必填
小規模納稅人怎樣申報?
1、增值稅，一般按月申報。工業企業根據：開具金額/(1+6%)×6%申報增值稅;商業企業根據：開具金額/(1+4%)×4%申報增值稅。需要申報的報表有：《小規模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產負債表》、《損益表》，所有的報表應該都可以從納稅申報系統生成打印，如果需要紙質報表，可以向當地稅務機關免費索取。
2、企業所得稅。按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實行查賬征收，需要報送的報表很多，并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告;如果實行核定征收，只需要報送《企業所得稅核定征收申報表》 |
 |
| |
|
|
 |
|
|
免責聲明：以上所展示的信息由會員自行提供，內容的真實性、準確性和合法性由發布會員負責，www.qy6.com對此不承擔任何責任。如有侵犯您的權益，請來信通知刪除。