【問題現(xiàn)象】
業(yè)務(wù)招待費超標(biāo)會提示嗎？
【解決方法】
1、企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)、經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但*高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰，二者（雙限額扣除）
2、結(jié)賬控制提醒
①業(yè)務(wù)招待費支出取數(shù)參考：本期余額表中（管理費用-業(yè)務(wù)招待費（560203）這個科目的本年累計借方發(fā)生額）
②當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入取數(shù)參考：本期余額表中（主營業(yè)務(wù)收入這個科目的本年累計貸方發(fā)生額+其他業(yè)務(wù)收入這個科目的本年累計貸方發(fā)生額）
③應(yīng)納企業(yè)所得稅額調(diào)增=本期余額表中管理費用-業(yè)務(wù)招待費（560203）這個科目的本年累計借方發(fā)生額-（①*60%和②*5‰中的*小者）
④進(jìn)本期【結(jié)賬-結(jié)賬】界面點擊“馬上檢查”后，系統(tǒng)會自動進(jìn)行招待費控制及納稅調(diào)整提醒，自動測算出納稅調(diào)整金額。 |
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