一、文檔介紹
本文檔編寫的目的是規(guī)范公司的IT服務(wù)團(tuán)隊(duì)為客戶提供服務(wù)的項(xiàng)目成本預(yù)算與核算環(huán)節(jié)，加強(qiáng)成本管控，以實(shí)現(xiàn)對(duì)IT服務(wù)過程中所涉及的所有資產(chǎn)和資源的成本及效益進(jìn)行評(píng)估，為IT投資決策提供財(cái)務(wù)信息。
二、 內(nèi)容
2.1 流程介紹
IT財(cái)務(wù)管理流程是負(fù)責(zé)對(duì)IT服務(wù)運(yùn)營過程中所涉及的相關(guān)資源進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的流程，主要包括預(yù)算、核算兩個(gè)子流程：
l 預(yù)算子流程主要包括在提供IT服務(wù)前對(duì)有關(guān)成本開支所做的預(yù)測(cè)和估算；
l 核算子流程主要包括針對(duì)IT服務(wù)中產(chǎn)生的費(fèi)用成本進(jìn)行核算、計(jì)量和報(bào)告等活動(dòng)。 對(duì)單個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算，每年度對(duì)所有項(xiàng)目的預(yù)算情況進(jìn)行核算。
2.2 流程政策
為了使IT財(cái)務(wù)管理在IT服務(wù)團(tuán)隊(duì)得到更好的實(shí)施，定義如下關(guān)于IT財(cái)務(wù)管理的流程政策：
針對(duì)IT服務(wù)團(tuán)隊(duì)，需要擬訂預(yù)算、核算政策；
IT服務(wù)預(yù)算及核算管理政策的制訂不得違反公司的總體財(cái)務(wù)政策。
2.3 角色及職責(zé)
角色 職責(zé)
預(yù)算編制人(客服服務(wù)部經(jīng)理) l 編制項(xiàng)目的IT服務(wù)的預(yù)算并得到主管領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)
財(cái)務(wù)核算人(客服服務(wù)部經(jīng)理) .統(tǒng)計(jì)部門的成本數(shù)據(jù)，進(jìn)行財(cái)務(wù)核算
.核算IT服務(wù)提供過程中發(fā)生的預(yù)算執(zhí)行情況
預(yù)算/核算批準(zhǔn)人（副總經(jīng)理） l 負(fù)責(zé)項(xiàng)目預(yù)算的審核批準(zhǔn)
2.4 流程描述    
2.4.1 預(yù)算
IT 服務(wù)啟動(dòng)后，服務(wù)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人協(xié)助預(yù)算編制人基于服務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算，其中涉及到預(yù)算科目可參考服務(wù)項(xiàng)目，每項(xiàng)服務(wù)的預(yù)算和核算需要考慮人員及管理和成本。 預(yù)算編制人編制完成《成本預(yù)算與核算表》，報(bào)預(yù)算/核算批準(zhǔn)人批準(zhǔn)。    
2.4.2預(yù)算跟蹤及偏差處理
財(cái)務(wù)核算人基于項(xiàng)目的預(yù)算，每月對(duì)項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行跟蹤，計(jì)算當(dāng)前核算的累積成本，并計(jì)算偏差率，記錄在《成本預(yù)算與核算表》中，報(bào)預(yù)算/核算批準(zhǔn)人批準(zhǔn)。 偏差率=（當(dāng)前核算成本—預(yù)算成本）/預(yù)算成本*100%。 如果偏差率在+/-20%之間，說明有預(yù)算核算有偏差，該偏差均可接受，如果偏差率在+/-20%之外，則預(yù)算核算偏差不可接受，應(yīng)進(jìn)行分析，必要時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，并將調(diào)整措施報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行審批。   
2.4.3年度核算
服務(wù)團(tuán)隊(duì)協(xié)助財(cái)務(wù)核算人每年度進(jìn)行所有項(xiàng)目核算情況匯總，并填寫《年度項(xiàng)目核
算表》。
三、文件記錄
QR-0801-01A 成本預(yù)算與核算表
QR-0801-02A 年度項(xiàng)目預(yù)算與核算表 |
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