| 一、正常核銷申報審核 （一）企業申報核銷 企業錄入核銷申報，打印核銷申報表，和電子數據一起 報稅務機關核銷。 如果數據量較大，可以先行到稅務機關取得核銷反饋信 息，讀入后再進行核銷申報。 手冊： 注意填寫海關核銷時間，不填寫報核起始時間 賬冊： 和手冊相反，不填寫海關核銷時間，填寫報核起始時間 （二）稅務端受理企業*一次核銷申報 讀入 審核 查詢 反饋。 反饋，需要進行篩選，“申報年月”條件，篩選出本次 申報年月的數據進行反饋，防止將往年數據反饋給企業。 打印（暫時有問題） 篩選圖 如果需要，可以在系統內導出核銷手冊、報關單信息給 企業，如下 外部信息查詢 不同模塊反饋分開文件夾保存（因文件名相同，可能有 覆蓋情況），文件夾存放在磁盤根目錄，目錄名不含空格。 此反饋也可以在企業申報核銷前為企業導出。 注意：反饋給企業的數據，如果數據為零，一般是沒有 收到海關傳遞的核銷信息，可在傳輸系統中查詢。傳輸系統 有信息，但審核系統無信息，可運維提交上級稅務機關。 （三）企業讀入反饋 分兩次讀入不同文件夾內稅務反饋的數據。 分不同手冊調整進口、出口數據 實際核銷數據和稅務反饋信息不符，可在向海關查詢確 認后，在進出口調整兩個模塊分別調整，使用正數，在貿易 方式中正確選擇，例如進口調整，選“進料退運”，就是將 錄入的該筆進口數據（錄入正數）從稅務反饋的進口總數中 減掉。如果核銷數據和稅務反饋數據相符，這兩個調整模塊 不必錄入數據和打印表格。 調整完成后進行手冊核銷確認 實際分配率反饋確認 逐條手冊確認意見（相符、不符），相符表示以稅務數 據為準，不符表示以稅務反饋數據+錄入調整的數據為準 無論相符、不符，均應再次核對下方顯示的確認數據是 否為實際核銷數據。如下圖，確認表上分下兩部分（以“企 業確認意見”為界），上面部分表示稅務反饋數據，下面部 分表示企業確認調整后的數據（稅務反饋數據+調整的數據） 需要注意的是，如果某個手冊錄入了調整的內容，就不 再允許確認“相符” ，必須確認“不符” 。 確認后再次申報，打印反饋表。 （四）稅務機關受理企業第二次申報 無法刪除上次申 報，再次讀入后，會覆蓋上次申報。 注意審核文件規定的紙質資料 確認無誤后，應反饋復核后形成的核銷表，內含分配率 和調整額。如下圖 （五）企業讀入二次反饋數據，查詢數據無問題，核銷 結束，可以申報下月免抵退了。 讀入 查詢 有進料加工業務的企業請注意，自 2014 年起，企業應在本年度 4 月 20 日前，向 主管稅務機關報送《生產企業進料加工業務免抵退稅核銷申報表》及電子數據， 申請辦理上年度海關已核銷的進料加工手 （賬） 冊項下的進料加工業務核銷手續。 企業申請核銷后， 主管稅務機關不再 |
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